炭黑產(chǎn)業(yè)網(wǎng)據(jù)輪胎世界網(wǎng)消息，近日，震驚業(yè)界的山東勝通集團股份有限公司財務造假案，又有兩起后續(xù)問責處理結(jié)果。

其財務報表審計機構(gòu)及當事會計師，以及提供服務的券商和相關(guān)人員，均遭處罰。

連續(xù) 5 年做假賬

會計師事務所遭罰

11 月 2 日，中國證監(jiān)會就勝通集團連續(xù) 5 年財務造假大案，發(fā)布行政處罰決定書。

中天運會計師事務所被責令改正，沒收業(yè)務收入 575 萬元，并處以 1150 萬元罰款。

對簽字注冊會計師楊錫剛、張友富，給予警告，并分別處以 10 萬元罰款。

據(jù)查，2013 年度至 2017 年度，勝通集團以勝通鋼簾線、勝通化工、勝通光學材料三家子公司為造假實體，實施財務造假。

他們共虛增主營業(yè)務收入金額 615 億元，虛增利潤總額 113 億元。

勝通集團將虛假賬套數(shù)據(jù)，提供給審計機構(gòu)。

此外，勝通集團在審計機構(gòu)中天運出具 2016 年度、2017 年度審計報告后，直接修改會計報表，加蓋虛假的中天運印章后，將報表對外披露。

通過該方式，勝通集團 2016 年度虛增利潤總額 4.41 億元，2017 年度虛增利潤總額 1.70 億元。

實際上，扣除虛增利潤后，勝通集團各年利潤狀況均為虧損。

中天運作為審計機構(gòu)，每年收費 115 萬元，合計收費 575 萬元，簽字注冊會計師為楊錫剛、張友富。

證監(jiān)會認為，中天運在此期間未勤勉盡責，在識別、評估重大錯報風險，以及內(nèi)部控制審計程序、實質(zhì)性審計程序等方面，存在缺陷。

與此同時，針對勝通債違約事件的后續(xù)處理，也正在相繼落地。

超 55 億元勝通債暴雷

粵開證券被問責

11 月 25 日，粵開證券發(fā)布公告稱，因向勝通集團提供服務未勤勉盡責，被證監(jiān)會處罰。

證監(jiān)會對粵開證券責令改正，并給予警告，同時罰沒 720 萬元。

此外，粵開證券時任債券融資部總經(jīng)理和 2 名項目負責人，也均被處以 20 萬元罰款。

資料顯示，2019 年 3 月，勝通集團申請破產(chǎn)重整。

當時，該公司的總負債額為 274 億元，債權(quán)人多達 378 家。

勝通集團發(fā)行的債券，有 9 只發(fā)生實質(zhì)違約，余額達 55.5 億元。

其中，"16 勝通 01" 等 6 只債券的承銷商，為國海證券和粵開證券，數(shù)量占比近 7 成，金額占比達 82%。

此外，"17 勝通 MTN002"、"17 勝通 MTN001" 和 "16 勝通 MTN001" 三只債券，也未能原約定日期償付利息。

在 "16 勝通 01"、"16 勝通 03" 及 "17 勝通 01" 三只債券違約時，勝通集團向法院申請破產(chǎn)重整。

據(jù)了解，2016 年 12 月 1 日，粵開證券與勝通集團簽訂《承銷協(xié)議》，由粵開證券擔任勝通集團多個非公開發(fā)行公司債券的主承銷商。

前文所述勝通集團財務造假行為，導致債券募集說明書存在虛假記載。

因此，粵開證券出具的《核查意見》、《承諾函》，也存在虛假記載。

證監(jiān)會認為，粵開證券在盡職調(diào)查過程中，存在 4 點工作紕漏：

未能審慎關(guān)注勝通鋼簾線產(chǎn)能利用率和銷售收入異常情況;

未審慎關(guān)注勝通鋼簾線所提供資料與公開數(shù)據(jù)不一致的情況;

未實地查看勝通化工的生產(chǎn)經(jīng)營場所，未發(fā)現(xiàn)勝通化工已處于停產(chǎn)狀態(tài);

未審慎關(guān)注勝通鋼簾線納稅申報材料的異常情況。

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